El objetivo principal de esta investigación es: 1) analizar cuán efectivas son las políticas públicas o privadas y/o de los gobiernos, establecidas para prevenir el fraude en las empresas 2) proveer información sobre el fraude para las empresas 3) además, se pretende concienciar la necesidad de un mejoramiento continuo sobre las estrategias y controles antifraude.

     En la revisión de literatura se provee una comparación de estas políticas, los métodos y los controles establecidos en Estados Unidos y México, ya que son países internacionales con altas incidencias de fraude. En las estrategias evaluadas en esta investigación, se proyecta relacionar a la gerencia de recursos humanos, en su rol de planificación e implementación de procedimientos organizacionales, un cambio en la cultura organizacional como práctica responsable.